关于霍邱县2015年度预算执行和其他财政收支的审

发布日期:2019-04-16 17:39   点击次数:

  受县政府委托,现将2015年度县本级预算执行和其他财政收支审计工作情况报告如下,请予审议。

  根据《审计法》的规定以及县政府的安排部署,县审计局对2015年县财政局、地税局组织本级预算执行情况,环保局等五家单位的部门预算执行,耕地占用税、土地使用税、土地增值税征管,环保专项资金,政府投资工程预算,竣工价款结算等开展了专项审计。

  —— 强化征管,深挖收入增收潜力。全县上下严格收入征管,狠抓协税护税,挖掘增收潜力。尤其在“十二五”后期,面对经济下行的严峻挑战,财税征管部门在县委、县政府的坚强领导下,深入研判形势,细化征收措施,强化征收责任,加强收入调度,顺利完成了调整后收入预算。

  ——突出重点,提高支出保障水平。积极筹集和调度资金,全力保障重点支出需要。2015年,在面临财政深入大幅下滑,刚性支出急剧增长的双重压力下,县委政府科学统筹,财税部门积极努力,及时兑现了工资制度改革等各项增资,保证了农林水、教育、扶贫、医疗卫生、社会保障,以及秸秆禁烧、“三线三边三地”环境综合整治等重点支出的需要。

  ——构建和谐,推进民生工程实施。“十二五”时期,实施34项民生工程累计投入资金84.1亿元,其中县财政本级足额配套8.1亿元,分别较“十一五”时期增长了3.6倍和2.5倍;其中2015年当年总计投入资金22.6亿元、县财政配套2.4亿元,有效缓解了人民群众“生活难、看病难、上学难、行路难、住房难”等民生问题。

  ——加强监管,提高精细理财水平。推进国库集中支付改革。累计通过国库集中支付122.8亿元,发放公务卡1397张,通过公务卡消费累计实现支出1965万元。强化财政供养人员管理。实行 “指纹比对”,每年停发工资、补助100万元以上。

  按照县人大常委会、县政府的部署和要求,有关部门和单位对审计整改的认识进一步提高,积极采取措施边审边改,建立和完善管理制度,优化体制机制。上一年度审计发现问题的整改工作总体效果较好,具体整改情况,县政府已向县人大常委会报告。

  2015年初预算安排土地出让金收入17.48亿元,实际完成5.83亿元,占年度预算的33%,同比下降59.2%。

  2015年初预算安排国税收入8.6亿元,地税收入9.6亿元,国税完成4.63亿元,占年度预算的54%,同比下降38.9% ;地税完成7.72亿元,占年度预算的80%,同比下降17.9% 。

  2015年在编制年度预算时未充分考虑客观因素对财政收入的影响,土地出让收入和税收收入按照高于2014年实绩安排,实际执行数与预算数差距较大,导致相应的支出预算无法落实,其中年初安排100项重点工程建设项目,拟投入财政资金26.6亿元,实际投入4.97亿元,为预算的18.7%。

  2015年末,非税收入汇缴结算户中应缴未缴国库收入2.79亿元;综合股财政专户中探矿权价款收入1.72亿元未缴库,于2016年元月入库8000万元,目前尚有 9229.84万元未缴库。

  2015年末综合股收小车拍卖款38.94万元,乡镇财务部利息收入53.01万元,教育经费核算分中心利息收入101.08万元未及时上缴国库。上述收入193.03万元,在审计期间已上缴国库。

  县财政近年来加大了清理使用存量资金的力度,2014-2015年清理1.84亿元上缴国库,统筹用于重点工程建设等方面,但审计发现2015年末仍有县级专项暂存等2.92亿元结转结余资金亟待清理。

  2015年末,总预算暂付款中有600万元系2012年1月借给海联旅游投资发展公司的国库资金,当时约定借款期限半年,按照同期银行贷款利率计息,财政部门虽多次催要,至今分文未还。

  一是债务余额有所上升,存在逾期现象。截止2015年底,我县政府债务余额23.09亿元,较年初的19.6亿元增加了3.49亿元,其中有逾期债务9073.34万元。2016年需还债4.45亿元,2017年需还债3.36亿元,2018年以后需还债15.36亿元,后几年还债额度较大,存在一定的财政压力。县财政积极利用地方政府债券置换到期存量债务,降低了利息负担,缓解政府偿债压力。但是,由于受宏观经济下行的影响,我县财政增收预期难以确定,债务余额的增加加大了政府未来的偿债压力。

  招投标中心的投标保证金账户利息218.96万元,经信委收继续教育培训教材费用2万元,未及时缴存非税局。

  县财政局2013年度结转资金229.87万元,2014年度360.42万元,同比增长56.80%,2015年度466.36万元,同比增长29.39%。截止2015年底,累计结转资金1056.65万元,其中用于2016年度预算支出692.68万元,余下363.97万元已缴回国库。

  民政局在烈士陵园绿化提升工程中,与安徽玖德市政园林工程有限公司签订的合同中约定,施工结束验收合格后付合同价的80%。该工程的竣工验收时间是2015年10月底,民政局于2015年4月24日提前支付了合同价80 %的工程款。

  民政局在安阳山烈士陵园地面装修工程中,于2015年6月6日发出中标通知书,当日与寿县静雅石材加工有限公司签订合同,却于2015年2月15日提前预付工程款10万元。

  环保局在经费支出中列支包保的拆迁户安置补偿 10万元;招投标中心在建设交易服务费中开支局机关接待、扶贫慰问、包保拆迁户补偿等6.59万元。

  民政局无依据随意调整“三公经费”支出1.75万元计入低保工作经费、其他经费。

  截止2015年末,财政专户中基建、扶贫等历年财政专项资金结存19.59亿元。

  2015年大中型水库移民后期扶持项目竣工验收19个,其中17个移民项目设计费超标,设计费报账金额55.37万元,按照设计最高收费标准计算应为37.55万元,设计费超标17.82万元。

  县国资委2015年未对县属国有企业进行监督检查,2015年未收取国有资本收益。

  (二) 2014-2015年度耕地占用税、土地使用税、土地增值税审计调查发现的主要问题

  县地税局与国土局仅实现土地出让和登记信息共享,首次共享年份为2015年,应共享记录条数1126条,实际共享记录条数1126条。国土局未批先占、批而未供、土地转让等信息未共享,其他协税护税信息未共享。

  2014年至2015年,县国土局上报查处全县未经批准占用耕地18起,涉及14家单位,占用耕地面积4.44万平方米,应缴耕地占用税72万元。

  针对此问题,县地税局已加强与国土部门的沟通协调,对处罚未能执行到位仍占用耕地的单位,继续依法组织清收。

  2014年有7家房地产公司,营业税计税依据共计大于土地增值税计税依据7154.85万元。2015年有6家房地产公司,营业税计税依据共计大于土地增值税计税依据2672.49万元。

  房产登记信息显示,2014年至2015年西湖帝都共销售243户,收入1.42亿元,而同期县地税局数据库显示,西湖帝都缴纳营业税计税收入8789.88万元,收入差额为5438.35万元,欠缴营业税271.91万元。

  (1)环保局收财政返还的排污费587.5万元,主要用于局自收自支人员工资支出,未用于环境污染治理。

  (2)漏征漏管排污费。环保局排污费征收管理系统显示我县排污企业共有391家,审计发现,漏征漏管29家。

  (3)排污费欠缴数额较大。截止2015年末,我县排污费累计欠缴金额为110.98万元。在审计期间,环保局已追缴排污费44.98万元,目前尚欠缴 66万元,环保局正在催缴。

  我县计划淘汰黄标车2340辆,奖补资金560万元,截止2016年3月底,县环保局核定提前淘汰的黄标车有173辆,需奖补资金172万元,财政拨县交警队100万元,已兑现奖补车辆89辆,兑现奖补资金91.08万元。

  审计调查新店等10个乡镇,2015年收到奖补资金1354.41万元,年底结余962.77万元,结余占拨付奖补资金的71.08%。

  2015年7月以来,共完成投资审计项目88个,报审总造价28.58亿元,审减总额2.03亿元,综合审减率7.11%,其中:工程标前预算审计项目18个,报审造价22.56亿元,审减额1.47万元,审减率6.54%;竣工价款结算审计项目70个,报审造价6.02亿元,审减额5564.83万元,审减率9.24%。审计发现的主要问题如下:

  (一)存在项目预算造价偏高的问题。在18个工程标前预算审计项目中,审减率在允许误差3%以内的仅3个;在3%-10%之间的9个;超过10%的项目6个。如县重点办委托的深圳市东部监理公司编制的南环西路二期工程造价审减率达13.12%,县住建局委托的安徽招标集团公司编制的S343霍陈路第二合同段工程造价审减额4268.52万元,县一中委托的安徽合普造价公司和安徽达华造价公司编制的霍邱一中迁建工程造价审减额1946.7万元。

  (二)存在项目建设单位对报审结算审核把关不严的问题。在70个竣工价款结算审计项目中,审减率在3%以内的19个;在3%-10%之间的27个;超过10%的项目24个。如冯井至临水公路工程审减额为210.44万元,审减率达29.89%;庆发大道改建工程审减额为807万元,审减率达13.83%;霍邱二中体育馆工程审减额为424.34万元,审减率达29.87%;海河南路道排工程审减额为416.58万元。

  (三)存在中介代理机构代理不负责任的问题。南环东路道排工程,安徽人和造价公司编制的招标控制价清单存在超招标范围编制工程量(东段非机动车道和人行道属远期建设,工程量编入招标范围)、虚增机动车道工程量、虚增双黄线工程量等错误,共虚增预算造价1326万元。安徽宝申造价咨询公司编制的比对造价清单存在部分项目单价前后不一,严重失实,虚增S15.20钢绞线万元/t,分别超出合理单价的10倍和16倍以上)等错误,共虚增预算造价2521万元。因两家甲级造价公司的双重错误,造成投标人中标后虚增合同造价974万元。县城投公司按照审计意见向安徽宝申造价公司依法追回了造价咨询费用37.64万元;南环东路招标委托代理单位合肥招投标中心,向安徽人和造价公司追回造价咨询费用9.49万元,并将该公司从合肥市招投标中心专家库中除名。该工程竣工结算审计共审减结算造价1757.9万元,及时有效的避免了财政资金损失。

  (四)存在项目签证不实的问题。双湖家园公租房装修工程,县房地产管理局、安徽凌基监理公司、湖南华意装修公司三家签证记录“木门为普通成品木门,标准比较低,应业主要求变更为优质实木门,共550樘”,经审计现场实测,实做为胶合板门而非实木门,且做工粗糙,此项审减8.35万元。

  (五)存在项目建设资金损失浪费的问题。县经济开发区新农村建设彭店安置房第6标段工程,因设计基础缺陷导致B区1号楼报废拆除,造成建设资金损失161万元,审计已建议霍邱经济开发区管委会对设计单位安徽皖都建筑设计有限公司依法追偿。新店镇中心小学综合楼工程独立基础已施工完毕,因建设用地纠纷无法继续实施,后将该项目调整至新店镇中心校实施,造成基础废弃浪费财政资金12万元。

  (六)存在项目建成后管护不到位和建成项目使用效率低下的问题。海河南路道排工程,竣工后出现路灯电缆两次被盗共1021米,4300平方米草皮被烧毁。县光荣院投资1400万元,建成面积10721平方米,实际入住优抚对象仅5人,加上光荣院3位工作人员的办公用房,共使用建筑面积132平方米,利用率仅为1.3%, 资产闲置率98.7%。

  (七)存在项目工程竣工验收不到位的问题。长集中学男生宿舍楼、冯瓴初级中学教师周转房、龙潭镇中心幼儿园等大部分教育工程均未经消防、环保、质量监督等专业管理部门的验收。

  上述实施的审计项目,审计机关已依法出具审计报告和审计决定,要求相关部门和单位限期整改。

  (一)严格预算约束,提高预算编制的精准性。财政部门应根据经济发展形势和财源培植状况,综合考虑历年收支情况和政策性增减变动等因素,科学合理测算财政收支规模和增长幅度。以新的《预算法》施行为契机,健全预算标准体系,规范预算编制工作,按照全口径预算管理改革的要求,将政府收支全部纳入预算管理,提高财政收入预算的完整性,预算安排的到位率,充分发挥财政政策作用,促进我县财政经济持续健康发展。

  (二)创新服务方式,完善征管机制。财税等部门应紧紧围绕“调、转、促”、“放、管、服”、“大众创业、万众创新”等国家宏观政策要求,创新纳税服务举措,全力支持中小微企业发展,培植后劲税源。健全和完善税收征管机制,挖掘增收潜力,堵塞征管漏洞,改善收入结构,提高收入质量,提升财力水平。

  (三)推进财政资金统筹使用,提高资金效益。财政部门应建立预算编制与结转结余资金管理相结合的机制,强化对部门历年结余结转资金预算统筹力度,所有结余结转资金都要纳入预算管理,对不需按原用途使用的资金,要调整安排到经济社会发展亟需支持的领域。定期清理财政和部门的暂存、暂付款项,摸清财政资金家底,建立往来款项收回和核销机制,激活财政存量资金,唤醒部门沉淀资金。

  (四)加强对政府投资建设项目的监督管理。积极推动招投标信用体系、中介代理机构和评标专家管理等制度建设,规范招投标活动;加强项目工程预算的审核,建设项目实行限额设计,杜绝高估冒算、超概算;制定政府投资建设项目操作规程和责任追究办法,强化项目建设单位的主体责任,加大对政府投资建设项目违规违法行为的惩处力度,提高政府投资建设项目的管理水平。

  主任、各位副主任、各位委员,2016年是“十三五”的开局之年,也是完善审计制度改革创新推进的第一年,我们将在县委、县政府的坚强领导下,在县人大及其常委会的监督指导下,忠实履行自己的职责,为推进霍邱经济社会发展做出积极贡献!

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